Скважина для частного дома налог

В связи с введением дополнительного налога за использование подземной воды для дач и домовдений, с 1 января 2020 года вода из скважин стала платной. Платить налог на забор воды помимо крупных потребителей станут нектороые садоводы и огородники. Кого коснется новый налог и сколько будет стоить вода из скважины? Есть ли льготы по новому налогу?

Сразу успокоим! Тем гражданам, которые имеют в распоряжении отдельные участки с небольшими колодцами или скважинами, никаких дополнительных мер с 1 января 2020 года выполнять не потребуется. За использование подземных вод в элементарных бытовых нуждах никто взимать плату не будет.

Меры коснутся граждан, объединенных в садоводческие товарищества. Закон «О недрах» разрешает гражданам пользоваться природными ресурсами, находящимися на их участке. Садоводческое некоммерческое товарищество и (или) огородническое некоммерческое товарищество имеют право осуществлять добычу подземных вод для целей питьевого водоснабжения или технического водоснабжения товариществ. То есть, для личных и бытовых нужд не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности нужд в целях ведения садоводства или огородничества и создания для этого благоприятных условий.

Однако, далее закон гласи, что добыча подземных вод для целей питьевого водоснабжения или технического водоснабжения товариществ должна осуществляться с соблюдением правил охраны подземных водных объектов, а также основных требований по рациональному использованию и охране недр. И если ранее на это не требовалось оформление дополнительных документов, то теперь товариществу придется получить соответствующую лицензию. Скважины, находящиеся в коллективном пользовании, подлежат лицензированию, учету потребляемой воды и налогообложению.

Юридические лица и ранее были обязаны получать лицензию на бурение и эксплуатацию скважин в трех случаях:

• если вода шла на продажу;
• если объем водозабора составлял более 100 м3 в сутки;
• если забор воды осуществлялся с глубины более 40 метров.

Какие скважины облагаются и не облагаются налогом

Скважины облагаются налогом если вода добывается в целях получения коммерческой выгоды или водоносный горизонт является объектом водозабора для центрального водоснабжения. Налогом облагаются все артезианские скважины. Законодательство предусматривает налог для скважин с добычей в 100 м3 в сутки. Такой расход встречается в скважинах коллективного пользования.

Скважина не облагается налогом если ее эксплуатация не требует получения лицензии. Скважины, питающиеся с первого водоносного горизонта для личных целей и с расходом воды меньше 100 м3 в сутки.

Стоимость лицензии на использование подземных вод с 1 января 2020 года

Налог за использование подземных вод в коммерческих целях с 1 января 2020 года придется платить за скважины промышленных масштабов. С 1 января 2020 года для российских садоводческих товариществ прекращает действовать упрощенная схема оформления лицензии на использование подземных вод. Теперь придется платить госпошлину, в размере 7,5 тыс. рублей. Для предпринимателей и юридических лиц, которые добывают воду в промышленных масштабах, оформление лицензии будет стоить дороже.

Каждая скважина должна быть оборудована водосчетчиком. Проверять расход воды предписано органам Росприроднадзора. Мониторинг состояния подземных вод контролируется природоохранной прокуратурой. Правилам расчета водного налога посвящена отдельная глава 25.2 НК РФ. Статьей 333.12 устанавливаются ставки водного налога. Таблица базовых тарифов дифференцирована по видам водопользования и с учетом географии. Если забор воды происходит в размере, превышающем установленные лимиты водопользования, то тариф увеличивается в 5 раз.

Неуплата налога на скважину ведет к штрафу добытчика воды. Окончательная сумма будет варьироваться в зависимости от размеров хозяйства и объемов добычи природной воды дачниками, частными домами или же предпринимателями.

НАЛОГ НА СКВАЖИНУ С 1 ЯНВАРЯ 2020 ГОДА

31 декабря 2019 года в России истекают сроки так называемой «водной амнистии». Уже с января 2020 года плательщиками налога на забор воды из скважин станут садоводы и огородники. Кого еще заставят заплатить за скважину? Где узнать размер налоговой ставки? Кто будет пользоваться бесплатно?

НАЛОГ НА ВОДУ и ЗАКОН «О НЕДРАХ»

Позиция законодателя такова: недра, в том числе и подземные воды, являются народным достоянием. Следовательно, недропользователь обязан компенсировать расходование «достояния» отчислениями в бюджет.
Вроде бы все логично. Федеральный закон «О недрах» действует в России с 1992 года. Налог платят все, кто использует техническую воду в промышленных масштабах, арендует озера и морские порты, ставит гидроэлектростанции, готовит бутилированную воду на продажу и т.п.

Юридические лица и ранее были обязаны получать лицензию на бурение и эксплуатацию скважин в трех случаях:
— если вода шла на продажу;
— если объем водозабора составлял более 100 м3 в сутки;
— если забор воды осуществлялся с глубины более 40 метров.

Определенный законом круг плательщиков и порядок налогообложения сохранялся вплоть до конца 2015 года. В 2016 году в Правительстве РФ задумались о налогообложении садовых товариществ и частного сектора. Ведь там тоже используют артезианскую воду в качестве питьевой и для полива. Однако под давлением общественности горькую пилюлю решили «подсластить». Была объявлена так называемая «водная амнистия» для владельцев скважин, которые все еще не получили до 2016 года официального разрешения на водопользование и качали воду без оформления лицензии.
В 2019 году вступил в силу закон о садоводстве и огородничестве. Скважины, находящиеся в коллективном пользовании, подлежат лицензированию, учету потребляемой воды и налогообложению.

КАКИМИ ЗАКОНАМИ И ПОДЗАКОННЫМИ АКТАМИ РЕГУЛИРУЕТСЯ НАЛОГ НА ВОДУ

Налоговый кодекс РФ от 05.08.2000 N 117-ФЗ
Закон о садоводстве и огородничестве от 29.07.2017 №217-ФЗ
Правила охраны подземных водных объектов, утвержденных Постановлением Правительства РФ №94 от 11.02.2016 г.

ПРАВИЛА «ВОДНОЙ АМНИСТИИ»

Гражданам, не оформившим скважины, дали три года на оформление разрешительных документов без проведения дорогостоящих процедур – с 2016 по 2019 год включительно.
В ходе «водной амнистии» владельцев освободили от оплаты госпошлины в размере 7500 рублей за оформление лицензионного соглашения.
Избавили от необходимости заказывать геологоразведочные работы и проходить процедуру госэкспертизы запаса подземных вод.
Под «упрощенку» попали действующие скважины, оформленные гражданами и дачными товариществами ранее или в льготный трехлетний период.
Однако начиная с 2020 года бесплатный порядок оформления перестанет действовать, а за нарушение правил недропользования станут серьезно штрафовать.
Водозабор, не оформленный по всем правилам, использовать запретят. У граждан осталось еще немного времени на подачу заявки и оформление разрешения на водозабор по упрощенной схеме.
Теперь давайте разберемся, кому следует оформить разрешительные документы и в дальнейшем платить налог на воду. А кому можно об этом не беспокоиться.

КАКИЕ СКВАЖИНЫ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГОМ

Водопользование осуществляется в целях получения коммерческой выгоды; слой, питающий частную скважину, является объектом водозабора для центрального водоснабжения; водозабор происходит с артезианского горизонта.
Ресурсы в подземном водном объекте учтены Государственным балансом запасов полезных ископаемых, к которым относятся питьевые, лечебные минеральные, теплоэнергетические, промышленные и технические воды.
Расход воды превышает 100 м3 в сутки. Как раз в эту категорию плательщиков могут попасть садоводческие и огороднические хозяйства. Речь о скважинах, которые находятся в коллективном пользовании всех членов садоводства или дачного товарищества, и вода из них поступает на все участки.

КАКИЕ СКВАЖИНЫ НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГОМ

Если эксплуатация скважины не требует получения лицензии. То есть вода используется с так называемого «верховодка» (до 20 метров глубины) и для личных целей – своего дома и огорода. Кроме того, расход не превышает 100 м3 в сутки.
Если расход воды идет на тушение пожаров и ликвидацию последствий стихийных бедствий.
Если вода используется для орошения сельхозугодий, водопоя животных и птиц.
Если вода используется для оборонных мероприятий и в целях охраны безопасности страны.

КАК ГЛУБИНА СКВАЖИН ВЛИЯЕТ НА ИХ СТОИМОСТЬ

Вряд ли владелец домика в деревне, который решил пробурить скважину для питья и полива огорода, знает, на какой глубине расположен тот самый облагаемый налогом водоносный горизонт. Обычные колодцы сооружают глубиной до пяти метров.
Под лицензирование и налогообложение они не попадают. Грунтовые воды водоразборных колонок расположены приблизительно на глубине от шести до 20 метров. Тоже остаются бесплатными. Но для того, чтобы стопроцентно знать, что вы не получите штраф от надзорных органов и не обязаны платить налоги, нужно определить гидрогеологические характеристики участка.
Самостоятельно это сделать невозможно. В этом вся соль! Получается, прежде чем приступить к бурению скважины на загородном участке , необходимо провести ряд согласований. От вас потребуют получения технического паспорта, понадобится проектная документация на бурение, получение разрешения и лицензии.
Для этого необходимо будет познакомиться с такими организациями, как региональное управление Федерального агентства водных ресурсов, Росприроднадзор и местный филиал Министерства природных ресурсов.
Если скважина не признана артезианской, пейте воду на здоровье. Если все же признана артезианской, готовьтесь поставить на нее водосчетчик и снимать показания расхода воды. А также платить налог.
Налог на артезианскую скважину в частном доме варьируется в зависимости от потребления ресурса и территориального расположения владений.

Налог на воду из скважины для физических лиц с 2020 года

Краткое содержание:

Согласно действующему законодательству России использование и оплата водных ресурсов, которые поступают в квартиры и частные дома, осуществляется с учетом количества потребленных ресурсов, а также с учетом затрат на эксплуатацию оборудования.

Дополнительно владельцы земельных участков могут оборудовать частные колодцы и скважины с прямой подачей в жилье грунтовых вод. Преимущество этого варианта потребления воды в том, что за нее не нужно платить, то есть собственник единожды тратится на установку скважины, а затем неограниченно пользуется водой.

В 2020 году планируется принятие нового закона, которым будет установлена обязанность владельцев земельных участков платить за грунтовые воды, которые поступают непосредственно через частные скважины. Поскольку невозможно установить точное количество потребленной воды, будет установлен единый налог.

Дополнительно, того чтобы начать пользоваться такой водой, придется оформлять разрешительные документы.

Новый закон в наибольшей степени касается садоводческих и огороднических товариществ, которые централизованно обеспечивают водой участки из глубоких артезианских скважин.

Причины введения налога на использование скважин

Согласно земельному законодательству, если земельный участок принадлежит человеку, то он может на этой земле возводить недвижимость, а также выращивать необходимые культуры. Это касается и возможности использования грунтовых вод.

По мнению депутатов, грунтовые воды – это ресурс государства. Основная причина введения налога на скважины – пополнение государственного бюджета.

Кроме того, учитывая, что собственник с личной скважиной или колодцем имеет доступ к бесплатной воде, каждый человек, потребляющий ресурсы, не экономит их и от этого истощается доступный запас, который восстанавливается достаточно долго.

Вторая причина – отсутствие надлежащего контроля. Например, через проделанную скважину, которая изготавливается индивидуально жителем конкретного земельного участка, могут попадать различные загрязнения, которые влекут засор всей грунтовой воды.

Получение лицензии на скважину

Уже долгое время действует закон, который предусматривает получение обязательной лицензии для каждой имеющейся скважины, но эти правила контролируются и применяются при промышленных работах.

Что касается частной эксплуатации и бурения скважин, то до текущего времени не было единой системы контроля проводимых работ.

Новый закон будет направлен не на контроль отдельных хозяйств, а на установление единых мер контроля бурения и использования скважин на территории огороднических и садоводческих товариществ, то есть на тех территориях, где действует централизованная подача воды нескольким земельным участкам.

Оформление лицензии будет осуществляться через Многофункциональные центры или через Министерство водных ресурсов.

Правила получения лицензии

Срок действия 25 лет, по истечении указанного срока допускается продление разрешения. Стоимость лицензии будет поделена в одинаковых частях между владельцами домов на территории конкретного товарищества, при возникновении задолженности споры будут решаться через суд.

Отказ от оформления лицензии влечет привлечения конкретного товарищества к административной ответственности. Как наказание будет применяться штраф, сумма которого составит 3000 — 5000 рублей для физических лиц, 30 000 — 50 000 рублей для должностных лиц и 800 000 – 1 000 000 рублей для организаций. Оплата штрафа не освобождает товарищество от оформления лицензии.

Недостаток этого закона в том, что он предусматривает, что перед началом работ по получению лицензии текущая скважина, оформленная с нарушением закона должна быть демонтирована. Запрещено получать лицензию на уже установленную скважину.

Список необходимых проверок, которые проводятся перед оформлением лицензии:

• Анализ экономической ситуации

• Анализ экологической ситуации

• Анализ водных ресурсов участка

• Рисование технических проектов

• Оформление проектной документации по будущим работам

• Предоставление доказательств, что не будет полного истощения ресурса на указанной территории.

Средняя продолжительность оформления лицензии составит полгода. Необходимые документы, стоимость получения лицензии на скважину зависит от способа получения документов и их списка. Естественно, все документы платные.

Так, в 2020 году, учитывая необходимые технические документы и ряд обязательных разрешений, в среднем стоимость оформления колодца на одно товарищество составляет миллион рублей, что делится на всех владельцев.

После получения лицензии на использование скважин на территории товарищества, участники обязаны за собственные деньги установить счетчик расхода воды. Счетчик позволит оценить реальный расход ресурсов, которые в равных частях делится на всех участников товарищества. В этом недостаток, поскольку каждый потребитель будет использовать разное количество воды, но оплачивать придется ежемесячно одну сумму. Проверка расхода воды обязанность Росприроднадзора.

Не будет облагаться налогом вода, использованная на тушение пожара, водопой животных, использованная на мероприятиях по охране безопасности страны и ликвидации последствий стихийных бедствий, а также на орошение сельхозземель.

Что касается размера налоговой ставки, то она будет разной для отдельных территорий России. В 2020 году стоимость 1000 кубов воды составит примерно 400 рублей, налоговая ставка подлежит ежегодной индексации.

Для учета конкретного расхода, а также для контроля оплаты товарищества должны ежеквартально направлять в налоговую службу декларацию, включающую отчет об использовании водных ресурсов. При несвоевременной подаче декларации и за просрочку платежей начисляются дополнительные пени.

Что касается отдельных дворов, то условия будут примерно такими же, то есть человек, владеющий земельным участком, который хочет установить на земельном участке скважину, должен изначально получить лицензию на проведение таких работ, установить счетчик, а затем ежеквартально подавать отчеты о потреблении воды.

Граждане освобождаются от уплаты налога на скважину при частном доме в следующих случаях:

-глубина колодца или скважины не превышает 30 – 40 метров;

-нет пересечений с платами, из которых осуществляется забор воды системами централизованного водоснабжения;

-вода не используется в коммерческих целях;

-в сутки забирается не более 100 кубов воды.

Для того чтобы узнать, есть ли основания для бурения скважин без последующей оплаты налога, необходимо обратиться в региональный Фонд геологической информации. При обращении подается заявление на проверку конкретной территории, то есть участков, где будет находиться частная скважина.

Законодательная инициатива о введении налога на воду принадлежит депутатам из «Единой России».