Налоги на дачи, дома и коттеджи. Сколько должен платить собственник? на сайте Недвио

Вместе с покупкой земельного участка, дачи или коттеджа, владелец берет на себя обязательства не только содержать новые приобретения, но и платить налоги. В собственности покупателя частного дома учитывается помимо самого здания также участок под ним. Следовательно, в государственную казну платится два вида налогов – на дом и на землю.

Давайте разберемся в нюансах каждого налога и определим обязанности лица, вступающего в право собственности.

Размер налогов. Где искать ответы?

Нормы налогового законодательства в общих чертах содержатся в Налоговом кодексе РФ. Это свод правил, понятий и взаимосвязей, которые дают ответы на вопросы общего характера.

Ставки, льготы и требования по уплате налога за конкретный участок содержатся в нормативных документах органов местной власти. Следовательно, в них можно найти конкретику по вопросам налогообложения по тому или иному участку.

Примечательно, что документы имеют краткосрочную силу и могут отменяться новыми актами, поэтому при внесении платы стоит учитывать самые новые редакции документов. Если вносятся изменения в правила и подзаконные акты, органы уведомляют об этом собственников.

Кто и когда обязан платить налоги?

При заключении сделки купли-продажи на дом и участок, под налогообложение попадают и покупатель, и продавец. Каждый несет обязательства перед государством. Продавец недвижимости должен заплатить налог НДФЛ, так как он получает денежную прибыль со сделки. Ставка на доходы физического лица фиксированная, и составляет 13% от суммы, указанной в договоре.

При желании уйти от уплаты этого налога, некоторые собственники оформляют куплю-продажу через договор дарения. Стоит учесть, что в данном случае, обязанность оплатить НДФЛ ложится на покупателя. В этой цепочке есть исключения – от взыскания освобождаются близкие родственники и лица, владеющие данной недвижимостью на протяжении длительного срока (более 5-ти лет).

Если участники сделки хотят освободиться от налогообложения, им необходимо предоставить доказательство своего родства и подкрепить это документами. Уплата налога осуществляется во время переоформления документов. Узнать все нюансы можно непосредственно у нотариуса.

Налогообложение земельных участков

Приобретая загородный дом, покупатель получает в свое распоряжение земельный участок (придомовую территорию). Данные по нему уже есть в налоговых службах, у него есть кадастровый номер и определенные границы.

При этом, налог на землю новый собственник обязан платить в следующих случаях:

• если участок приватизирован;
• получен на правах бессрочного использования;
• находится в пожизненном владении.

Оплачивать налог на землю необходимо ежегодно. Расчет суммы производится индивидуально, в зависимости от кадастровой стоимости участка. Налоговый кодекс устанавливает максимально допустимые пределы ставок. Найти ограничения можно в ст. 394.

Если вы покупаете дом на земле, не попадающей под категории сельхозземель, ЛПХ, КФХ, то размер ставки для ежегодной оплаты составит максимум 0,3% от кадастровой стоимости участка. Узнать ее можно на сайте: pkk5.rosreestr.ru.

Порядок уплаты

Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.

Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2017 года, вы платите с начала 2018 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.

При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем. Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года.

Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости. Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома. Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.

Как платится налог на землю?

Собственнику земельного участка не обязательно рассчитывать платеж самостоятельно. Ответственные органы составляют уведомление о дате и сумме платежа на основе имеющихся в базе сведений. Ставка зависит от действующих норм закона в регионе. Уведомление отправляются собственнику заранее (за 3 налоговых периода).

Если вы не получаете квитанции от налоговиков, то, в последующем, вы можете компенсировать недостающую сумму, но не более чем за 3 года владения имуществом. Осуществлять самостоятельный расчет налогов обязаны лишь частные предприниматели и организации.

Какие есть льготы?

На данный момент предусмотрены следующие льготные условия земельного налогообложения для участков с домами:

1. От уплаты освобождаются религиозные, общественные организации, сообщества инвалидов (с членским составом более 80% людей с ограниченными физическими возможностями) и благотворительные объединения;
2. Освобождаются территории, на которых проживают малочисленные народы (Дальний Восток, Сибирь). Это земли для культурного развития, хозяйствования и сохранения образа жизни коренных жителей;
3. Льготное налогообложение (снижение налоговой базы на 10 тыс. руб.) предусмотрено для категорий ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, людей с ограниченными физическими возможностями с детства, обладателей звания Героя Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы и Героев РФ, а также инвалидов I, II, III группы.

На примере можно рассмотреть, как работают ограничения и льготы: если кадастровая стоимость равна 1,5 млн руб. для участка в Московской области, то с учетом ограничения в 0,3% и льготы для инвалида, налог составит:

(1 500 000 – 10 000) х 0,3% = 1 470 руб

Эту сумму собственник участка обязан заплатить за год.

Как платится налог на недвижимость (дачи, дома, коттеджи) ?

Во-первых, в категорию таких объектов попадает не только дом или коттедж, сюда также относятся придомовые постройки, хозяйственные помещения, гаражи, а также доли во владении подобным имуществом.

Данные о ваших активах находятся у органов, проводящих инвентаризацию. Уполномоченные лица подают обновленные данные каждый год до 1 марта. На основании этих сумм вычисляется размер налога.

В отношении налога на недвижимость действуют нормы муниципального законодательства, а также «Закон о налогах на имущество физлиц», который распределяет нагрузку следующим образом:

1. при стоимости имущества до 300 тыс. руб. платится до 0,1%;
2. если постройки оценены в 300 — 500 тыс. руб., то уже предусматривается ставка 0,1 — 0,3%;
3. дома и объекты стоимостью от 500 тыс. руб. облагаются налогом по ставке от 0,3 до 2%.

Как правило, собственник имущества получает уведомление от контролирующего органа до августа. Если вы не получили соответствующей квитанции, можно обратиться в местную администрацию.

Налоги на недвижимость также начисляются по льготным ставкам для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров, инвалидов и отдельных категорий военнослужащих.

Льготы в виде налогового вычета

В зависимости от характера сделок могут быть предусмотрены дополнительные вычеты при купле-продаже земли и дома. Подробную информацию по этим вычетам можно получить в индивидуальном порядке от сотрудников налоговой инспекции.

Все суммы расчета производятся на основании кадастровой стоимости, а она зависит от рыночных условий. Поэтому владельцы недвижимости должны быть готовы к росту ставок.

Если вы купили имущество на сумму не более 2 млн. руб., у вас есть право получить компенсацию от государства. Также льготы предусмотрены при условии, если вы приобрели на средства, полученные от сделки купли-продажи, аналогичное имущество. К примеру, купили соседний дом или участок для дачного хозяйствования.

Что ждет налогоплательщиков в этом году?

1. С 2018 года произошли изменения в отношении дачных домиков и садовых участков. При купле-продаже этих объектов придется платить НДФЛ в размере 13% для россиян, и до 30% для иностранных граждан и тех, кто не находился в стране на протяжении года;
2. Непрерывное владение земельным участком, которое ранее исчислялось 3-мя годами, теперь исчисляется пятью. Это значит, что налоговое послабление по уплате подоходного налога, могут получить лишь лица, кто владел землей больше 5-ти лет (однако эта норма не относится к лицам, получившим недвижимость от супруга, близкого родственника, на условиях пожизненного содержания или путем приватизации);
3. Пенсионеры по-прежнему вынуждены платить налоги на пользование дачным домом и участком под ним. Налоговые льготы для этой категории в текущем году не предусмотрены.

Данной статьей мы описали основные моменты, общие формулы и рекомендации по уплате налогов на дачи, дома и участки. Получить полную информацию в отношении налогообложения конкретного имущества, вы можете на сайте nalog.ru, а также в налоговых органах по месту жительства.

Налоговый кодекс РФ

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

За что платят житель частного сектора и собственник квартиры?

Свой дом — хлопотно, но экономно

Прежде чем рассказать о коммунальных платежах, супруги Замалеевы поведали о том, как они подводили газ, воду и электричество. Когда был построен дом, наши герои, поднакопившие немалую сумму, направились в соответствующие организации.

Хорошо, если дом находится не в чистом поле и до ближайших газопровода, водопровода и линии электропередачи несколько десятков метров. Специалисты сделают все как надо, и в доме появится газ, а также вода и свет. Главное, чтобы это было не самовольное подключение, а не то придется платить немалые штрафы.

Только за подведение газовой ветки, подключение и установку счетчика необходимо будет заплатить примерно 50 — 55 тыс. рублей. А еще необходимо за свой счет купить газовое оборудование, в том числе и обогревательный котел. Цены на него начинаются от 10 тыс. рублей.

Подвод и подключение электрического кабеля, а также установка счетчика обойдется примерно в 20 тыс. рублей.

Примерно столько же придется заплатить за водовод. Канализация в частном доме также забота собственника. Шестиметровая выгребная яма, выполненная из бетонных колец, обойдется примерно в 40 тыс. рублей.

И это не считая договоров, которые надо будет заключить с каждым поставщиком. В итоге на инженерные сети собственник нового частного дома потратит примерно 130 — 150 тыс. рублей. Примиряет с тратами только тот факт, что все эти работы делаются один раз и на долгое время.

Переходим к ежемесячным платежам. В месяц за холодную воду по счетчику семья Замалеевых платит 170 рублей, за электроэнергию — 1300 рублей. На этом пункте супруги сделали акцент — у них в некоторых комнатах установлено точечное освещение и везде энергосберегающие лампы. Газ семья использует по счетчику на отопление дома и подогрев воды. Летом сумма платежа составляет 600 — 700 рублей, зимой средний показатель — 2600 — 2700 рублей. В самые суровые холода может набежать до 4,5 тыс. рублей. Откачка выгребной ямы требуется не ежемесячно. Замалеевы вызывают ассенизатора примерно раз в полгода и платят за эту услугу тысячу рублей.

— Чтобы не было теплопотери, мы капитально утеплили дом, постоянно следим за ним, — говорят супруги. — Все, что делают в многоквартирном доме слесари-сантехники, в частном доме забота наша.
Частники не платят за содержание жилого помещения, уборку двора, не вносят взносы за капитальный ремонт, поскольку все эти работы они делают сами либо нанимают специалистов. В итоге в среднем получается 2870 рублей летом и 4700 зимой.

Отдельной графой нужно выделить оплату вывоза бытового мусора. Начисляется она ежеквартально — на семью из трех человек примерно выходило 650 рублей по прежним тарифам. Теперь будет немного больше.

Многоквартирный дом — дорого и непонятно

Семья Максимовых — это немолодые супруги, их дочь и ее взрослый сын. В квартире установлены счетчики на воду, газ и электричество. В отличие от семьи Замалеевых Максимовы не могут точно сказать, сколько придется платить за месяц: в графах «недопоставка» и «перерасчет» могут появиться некоторые суммы, в отопительный сезон каждый месяц разные начисления, даже если погода была примерно одинаковая. К примеру, за отопление в ноябре было начислено 2450 рублей, за декабрь — почти на тысячу больше, 3340 рублей. В январском счете-фактуре в графе «отопление» — 3790. Суммы за тепло начисляются немалые. При этом нередко приходится открывать форточку, потому что в комнатах слишком жарко.

За электричество со всей бытовой техникой выходит около 600 рублей в месяц, зимой больше — в январе набежало почти 800. Максимовы подумывают о замене ламп на энергосберегающие. Чуть больше 800 рублей — горячая вода (в семье любят плескаться в ванне), почти 140 — холодная. За водоотведение приходится платить в разные месяцы 170 — 250 рублей. В январском счете-фактуре появилась новая графа «обращение с твердыми коммунальными отходами» — почти 288 рублей с четырех жильцов вместо прежних 182,84 рубля с кв. м. В итоге за коммунальные услуги в январе Максимовым начислили чуть больше 6 тыс. рублей.

За содержание жилого помещения почти — 1640 рублей, а также почти 44 рубля за домофон, 382 рубля в счет капремонта, видеонаблюдение — 45 рублей.

Общая сумма к оплате в январе — почти 8500 рублей. В ноябре Максимовы платили около 6 тыс. рублей (из них 2450 за отопление), в декабре — почти 7200 (примерно 3340 за отопление).

Кстати, на портале госуслуг счет-фактура расписан очень подробно — все, что входит в содержание помещения, кто исполнитель. Там можно увидеть, сколько, например, начислено за уборку придомовой территории, дератизацию, обслуживание мусоропровода, ТО и ремонт лифта и электросетей.

Вывод — каждый сам решает, жить в своем доме и своими силами содержать его в порядке или, проживая в квартире, доверить это специалистам, оплачивая их труд и работу всех сотрудников УК.